由于发票的金额，税额，或者发货物退回处理导致发票需要作废的，这时候本月冲销作废的发票该如何做会计分录处理呢？下面跟着会计做账软件的小编一起来看一下吧！
如果是普票作废了，但是又已经做账了，这时候该如何处理呢？
这时可以与对方公司一起协商，可以收回作废的发票联，然后在开具新的发票。
如果是本月开具的，在防伪开票系统中作废发票，然后找到作废发票的全部联次，盖上作废的账，做会计分录时要用红字冲销。
如果发票是上一个月开具的，可以做红字发票冲回处理。
本月开具的发票冲红该如何做会计分录处理：
1、开出发票分录处理：
借方：应收账款/银行存款
贷方：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
2、发票冲红分录处理：
借方：应收账款/银行存款(红字)
贷方：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项(红字)
如果开出发票，但是没有入账，则也应按照上述1.2两步做出分录，才能完整反映经济业务的发生，一般管理不严的企业则不做分录也可以。
发票与收据：收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
上面就是本月已经冲销作废的发票该如何做会计分录处理的相关内容的解答啦，想要了解更多的内容，可以关注会计做账软件，我们这里的好会计，好生意，易代账等财务软件可以优先免费试用一个月哦！
