可以通过报销的方式获得补偿。出纳作为企业财务管理的重要环节，需要妥善处理员工提交的报销单，并确保相关的记账凭证准确无误。下面小编给大家带来出纳收到报销单如何做记账凭证，感谢各位用户的观看，如果有购买想法的请联系用友好会计公司电话！
一、审核报销单
当出纳收到报销单后，首先需要进行认真的审核。审核的内容主要包括：
报销单的真实性：确认报销单上的内容是否真实发生，是否有相关的发票、收据等凭证支持。
报销单的合规性：检查报销单是否符合公司的报销政策和规定，包括报销标准、报销范围、报销时间等。
报销单的完整性：确保报销单上的信息填写完整，包括报销人、报销日期、报销事由、金额等。
二、编制记账凭证
审核无误后，出纳需要编制记账凭证。记账凭证是记录企业经济业务发生的原始凭证，是会计核算的重要依据。编制记账凭证时，需要遵循以下步骤：
选择适当的会计科目：根据报销单的内容，选择相应的会计科目进行核算。例如，差旅费报销应计入“管理费用”科目，办公用品报销应计入“办公费用”科目等。
确定记账方向：根据报销单的性质，确定记账方向。一般来说，报销单是员工因公支出后获得补偿的凭证，因此应计入借方（即增加费用或成本）。
填写记账凭证：按照记账凭证的格式要求，填写报销日期、报销人、报销事由、金额等信息，并在摘要栏中简要说明报销事项。同时，将相关的发票、收据等原始凭证附在记账凭证后面作为附件。
三、复核记账凭证
记账凭证编制完成后，出纳需要进行复核。复核的目的是确保记账凭证的准确性和合规性。复核的内容主要包括：
检查会计科目是否正确：确认所选会计科目是否符合报销单的内容和公司的会计制度。
检查金额是否正确：核对记账凭证上的金额是否与报销单上的金额一致。
检查附件是否齐全：确保记账凭证后附的原始凭证齐全、完整。
四、记账并生成财务报表
复核无误后，出纳可以将记账凭证录入财务系统或手工记账。根据记账凭证的内容，更新相关的会计账簿和财务报表。同时，出纳还需要定期将财务报表提交给上级主管或财务部门进行审查和分析。
五、注意事项
在处理报销单和记账凭证时，出纳需要注意以下事项：
严格遵守公司的报销政策和规定，确保报销事项的合规性。
认真审核报销单和原始凭证的真实性和完整性，避免虚假报销和重复报销。
准确选择会计科目和记账方向，确保记账凭证的准确性。
妥善保管原始凭证和记账凭证，确保财务资料的安全性和完整性。
出纳在收到报销单后需要认真审核、编制记账凭证并进行复核。通过遵循正确的处理流程和注意事项，出纳可以确保记账凭证的准确性和合规性。
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